Как Читать Декларацию по Налогу на Прибыль • Подраздел 11 раздела 1

По реквизиту «Гражданство (код страны)» указывается числовой код страны, гражданином которой является налогоплательщик. Код страны указывается согласно ОКСМ. Например, код 643 — код Российской Федерации, код 112 — код Республики Беларусь. При отсутствии у налогоплательщика гражданства указывается код страны, выдавшей документ, удостоверяющий его личность.

Правила и порядок заполнения декларации по налогу на прибыль

  • штрих-коды на всех листах;
  • код вида дохода 3 в разделе Б листа 03 (для доходов по облигациям, облагаемым налогом на прибыль по ставке 15%);
  • данные о сделке, по которой была проведена самостоятельная, симметричная или обратная корректировка.

При заполнении Приложения N 1 к Листу 09 с кодом «1» по строкам 030-120 указываются положительные значения, обратные отрицательным значениям показателей строки 130 Раздела Б1 Листа 09 или показателей строки 170 Раздела Б2 Листа 09 за соответствующий год (в зависимости от способа определения прибыли контролируемой иностранной компании).

Заполнение годовой декларации по налогу на прибыль — Народный СоветникЪ

2.2. Страницы декларации имеют сквозную нумерацию, начиная с Титульного листа (Листа 01), вне зависимости от наличия (отсутствия) и количества заполняемых разделов, листов и приложений к ним. Порядковый номер страницы записывается в определенном для нумерации поле слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа, например, для первой страницы — «001», для двенадцатой — «012».
В НК РФ раскрытию декларации по налогу на прибыль посвящена ст. Если раз в квартал, то декларация сдается 4 раза за 1 квартал, за полгода, 9 месяцев и год.

юрист
СреднеСписочнаяЧисленность работников ОП__________________ СреднеСписочнаяЧисленность работников по организации в целом *100%

— суммы расходов в виде отрицательной переоценки долей в уставном (складочном) капитале (фонде) организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг, производных финансовых инструментов по справедливой стоимости;

Знаете ли Вы хорошего юриста по правам собственности?
ДаНет

Декларация по налогу на прибыль — Студопедия

  1. КБК для перечисления налога в федеральный и региональный бюджет, которые указываются в соответствии с бюджетным законодательством.
  2. ОКТМО муниципалитета. Если вы его не знаете, воспользуйтесь сервисом «Узнай ОКТМО» на сайте ФНС.

1) в случае подтверждения достоверности и полноты сведений в Декларации руководителем организации-налогоплательщика (ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков) проставляется «1»; в случае подтверждения достоверности и полноты сведений представителем налогоплательщика проставляется «2»;

Порядок заполнения декларации по налогу на прибыль в 2024 году — Народный СоветникЪ

15.2. По реквизиту «Код основания отнесения сделки к контролируемой в соответствии со статьей 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации» указывается трехзначный код основания отнесения сделки к контролируемой в соответствии с кодами, приведенными в таблице «Коды основания отнесения сделки к контролируемой» Приложения N 6 к настоящему Порядку.
Если такая разница отрицательна, то налоговая база признается равной нулю. Рассматриваемая декларация сдается при уплате налога.

По реквизиту «Признак налогоплательщика (код)» указывается код «6», если Приложение N 4 к Листу 02 Декларации составляется организациями, получившими статус резидента территории опережающего социально-экономического развития в отношении деятельности, осуществляемой при исполнении соглашений об осуществлении деятельности на территории опережающего социально-экономического развития.

Порядок заполнения листа 02 декларации по налогу на прибыль — Правовой мир

  1. В строке (далее — стр.) 010 указывается выручка (ст. 248, 249 НК РФ).
  2. Стр. 011–014 содержат расшифровку стр. 010.
  3. Стр. 020–022 используют только профессиональные участники фондового рынка. Здесь указывается доход от реализации ценных бумаг.
  4. В стр. 023 и 024 указывается доход от реализации ценных бумаг для всех остальных организаций.
  5. Стр. 027 содержит особый вид дохода — выручку от реализации по предприятию в целом (ст. 268.1 НК РФ).
  6. Стр. 030 включает информацию о некоторых специальных видах доходов, отраженных в приложении 3 к листу 02.
  7. В стр. 040 указывается итоговый доход от реализации.
  8. Стр. 100 содержит сумму внереализационных доходов (ст. 250 НК РФ).
  9. В стр. 101–106 расшифровывается значение стр. 100.

При этом доход от реализации или иного выбытия (в том числе погашения) государственных и муниципальных ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, учитывается без процентного (купонного) дохода, приходящегося на время владения налогоплательщиком этими ценными бумагами, выплата которого предусмотрена условиями выпуска такой ценной бумаги (статья 281 Кодекса).

эксперт
Мнение эксперта
Петров Алексей, главный консультант и оператор
По всем вопросам обращайтесь ко мне!
Задать вопрос эксперту
ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ | АК АЛЬТЕРНАТИВА • 2 заполняется налогоплательщиками, у которых оплата авансовых платежей осуществляется ежемесячно. Показатель по строке 140 равен показателю строки 060 Листа 05. Смело обращайтесь со всеми своими вопросами, я отвечу в течение рабочего дня!

Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций

По организации, имеющей в своем составе обособленные подразделения, в Декларации, представляемой в налоговый орган по месту учета самой организации, в подразделах 1.1 и 1.2 Раздела 1 платежи в бюджет субъекта Российской Федерации указываются в суммах, относящихся к организации без учета платежей входящих в ее состав обособленных подразделений.
Для расчета вычитаем из прибыли за год прибыль за 9 месяцев и умножаем на ставку. Строки 160, 161 заполняются при составлении Декларации за налоговый период.

баннер

Каким образом заполняется налоговая декларация по налогу на прибыль?

Лист 02
14.8. По строке 460 отражается сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах) от вложения пенсионных резервов в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (строка 480 за предыдущий налоговый период). По строкам 011 — 030 приводятся данные о выручке по отдельным видам операций.
— от участия в инвестиционном товариществе, полученные в налоговом периоде, в котором налогоплательщик присоединился к ранее заключенному другими участниками договору инвестиционного товарищества, в том числе в результате уступки прав и обязанностей по договору иным лицом;

Правила заполнения титульного листа декларации

  • В шапке титульного листа указывается индивидуальный налоговый номер организации;
  • Далее указывается номер составленной корректировки. Если декларация подается первый раз, то проставляется цифра 0. При подаче уточняющих расчетов нумерация декларации осуществляется по возрастающему порядку – 001, 002 и т.д.;
  • Кодировка отчетного периода, за который подается эта декларация;
  • Код налогового органа, куда подается отчет;
  • Код места учета;
  • Полное наименование организации;
  • Код вида экономической деятельности;
  • Номер телефона;
  • Число страниц декларации;
  • ФИО доверенного лица;
  • Дата подачи декларации:

По строке 060 отражается сумма дохода, полученного в виде процентов по государственным ценным бумагам государств-участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам, облагаемого по ставке налога на прибыль 15 процентов, которая определяется в соответствии с пунктами 5 и 7 статьи 328 Кодекса.

Порядок заполнения Приложения N 4 к Листу 02 «Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу» Декларации

4.1.2. В реквизите «Код по ОКТМО» указывается код муниципального образования, межселенной территории, населенного пункта, входящего в состав муниципального образования, на территории которого осуществляется уплата налога на прибыль. Код указывается в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований ОК 033-2013 (далее — код по ОКТМО).
3 формируется и заполняется при уплате налогов на прибыль с дивидендов. Показатель по строке 150 не может быть больше показателя строки 140.

🟠 Пройдите опрос и получите консультацию бесплатно

🟠 Введите свой вопрос в форму для консультаций

Понравилось? Поделись с друзьями:
Оставить отзыв

Публикуя свою персональную информацию в открытом доступе на нашем сайте вы, даете согласие на обработку персональных данных и самостоятельно несете ответственность за содержание высказываний, мнений и предоставляемых данных. Мы никак не используем, не продаем и не передаем ваши данные третьим лицам.

МоскваСанкт-ПетербургНовосибирскЕкатеринбургКазаньНижний НовгородОмскСамараРостов на ДонуКраснодарСаратов