Как Вернуть Излишне Уплаченный Налог Физическому Лицу • Порядок действий

Описанный порядок действует только в отношении страховых взносов в ПФР, уплаченных до 1 января 2010 года. По страховым взносам за этот период в медицинские фонды в рамках единого социального налога за возвратом надо обращаться непосредственно в налоговые органы.

Как вернуть переплату по налогам физических лиц через личный кабинет налогоплательщика

  • с выплат по больничным листам;
  • с зарплат;
  • с премий;
  • с ценных подарков стоимостью более 4 тысяч рублей;
  • с поступлений за сдачу недвижимости в аренду;
  • с доходов при продаже недвижимости;
  • с гонораров;
  • с выигрышей и др.

В аналогичной ситуации с этого года земельный и транспортный налоги. Правда, на территории региона (муниципалитета) авансовые периоды для них могут быть и не установлены совсем. Если все же уплата авансовых платежей по этим налогам предусмотрена, то подтвердить какую-либо переплату по ним можно будет лишь после сдачи годовой декларации.

Как вернуть переплату по налогам физических лиц, необходимые документы и порядок действий

Все вышесказанное свидетельствует о том, что к расчету налоговых платежей и их выплат нужно относиться крайне внимательно. При обнаружении переплаты необходимо своевременно и с полной доказательной базой обращаться в налоговую службу, чтобы иметь возможность лично распорядиться переплаченными ранее деньгами.
На практике сведения о переплате можно увидеть в личном кабинете физлица на сайте ФНС. После заполнения банковских реквизитов проматываем страницу вниз и жмем кнопку Подтвердить.

юрист
Знаете ли Вы хорошего юриста по правам собственности?
ДаНет

Согласно п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством РФ о налогах и сборах. Отметим, что порядок действий организации – налогового агента зависит от причины образования переплаты:

Как физическому лицу вернуть переплату по налогам — 2024 год

  • техническая ошибка в декларации – например, вместо 200 руб. указали 2 000, поставив лишний ноль, при правильном пересчете ошибка обнаружится;
  • при уплате аванса – предоплаты по налогу, если в конце года все обязательства будут исполнены, но часть денег останется;
  • если физ. лицо просрочило уплату, заплатило НДФЛ позднее, но средства уже были списаны принудительно, соответственно, возникла двойная оплата.

Согласно п.п. 1, 6 ст. 78 НК РФ, плательщик вправе вернуть лишние средства либо зачесть деньги в уплату другого сбора или перенести на будущий налоговый промежуток. Если переносить деньги на будущий год для уплаты следующей начисленной суммы, то не нужно заполнять 3-НДФЛ. Необходимо просто направить заявку об этом в налоговый орган по месту регистрации.

Как вернуть излишне удержаннный НДФЛ

На заметку! При подаче заявления лично требуйте подписи ответственных лиц на втором экземпляре, свидетельствующей о том, что документ принят. Обратите внимание на наличие актуальной даты принятия. При отправке почтой сохраняйте документы, подтверждающие отправку. При электронном документообмене файл, подтверждающий отправку, обычно сохраняется в базе данных.
Как вернуть зачесть переплату по НДФЛ организации налоговому агенту. Но они могут распорядиться только переплатой, которой не больше трёх лет.

Если работодатель – налоговый агент не имеет денежных средств для проведения возврата за счет сумм, удержанных в качестве будущего налога с самого работника или других плательщиков, а также свободных личных средств, то он вынужден будет обратиться с заявлением в ИФНС. Возвратный порядок регулирует 78 статья Налогового кодекса.

Как распорядиться переплатой в личном кабинете налогоплательщика

  • НДФЛ. Взимается со всех доходов гражданина, иностранца или апатрида и направляется в бюджет РФ. Например, с зарплаты подоходный налог берётся с работодателя.
  • Имущественный налог. Берётся за наличие любого движимого (кроме авто и мотоциклов) или недвижимого имущества и перечисляется фонд региона. Средства взимаются раз за год. . Уплачивается владельцами транспортных средств, рассчитывается перед прохождением ТО, калькулируется на основании мощности двигателя и МРОТ.
  • Налог на дарение. Вносится в случае, если плательщик получил любое имущество в дар, но только если наследуется имущественная масса, оцениваемая выше 850 МРОТ, либо же более 80 МРОТ – с подаренного.
  • Земельный налог. Оплачивается за все имеющиеся сельхоз угодья и участки, полученные физлицом для ведения подсобного хозяйства или постройки жилплощади.

В обращении можно прописать запрос не только на возвращение излишка, но и на выплату процентов за весь период просрочки. Проценты копятся уже со дня, следующего за днём удержания средств, и вплоть до даты возврата средств. Используется ставка рефинансирования ЦБ РФ, действовавшая в отсчитанный период.

эксперт
Мнение эксперта
Петров Алексей, главный консультант и оператор
По всем вопросам обращайтесь ко мне!
Задать вопрос эксперту
Переплата по налогам: как вернуть деньги? • В этом случае необходимо обратиться в налоговую инспекцию с повторным заявлением. Возникнуть она может и вследствие ошибок в платёжных поручениях. Смело обращайтесь со всеми своими вопросами, я отвечу в течение рабочего дня!

Порядок возврата излишне уплаченного НДФЛ: новые разъяснения ФНС

Однако обязанность устанавливать факт излишнего перечисления налога предусмотрена только для излишне взысканной суммы (п. 3 ст. 79 НК РФ, часть 7 ст. 27 Закона № 212-ФЗ). Это прямо закреплено в законодательстве. И формально факт излишней уплаты контролирующие органы проверять не должны. Но и плательщикам без соответствующих расчетов и деклараций трудно доказать, что у них переплата.
Платил исправно и тут выяснилось, что у меня откуда-то возникла переплата. Нужно заполнить БИК, полное наименование банка и номер счета физлица.

баннер

Вынужденная переплата

Возврат сверх оплаченных сумм
В аналогичной ситуации с этого года земельный и транспортный налоги. Правда, на территории региона (муниципалитета) авансовые периоды для них могут быть и не установлены совсем. Если все же уплата авансовых платежей по этим налогам предусмотрена, то подтвердить какую-либо переплату по ним можно будет лишь после сдачи годовой декларации. Необходимо просто направить заявку об этом в налоговый орган по месту регистрации.

На практике сведения о переплате можно увидеть в личном кабинете физлица на сайте ФНС. Если личного кабинета еще нет – стоит его завести. Так можно будет узнавать всю актуальную информацию, подавать декларации, не выходя из дома, и уплачивать налоги онлайн.

✌ Две причины возникновения переплаты по налогам

  1. Вина налогоплательщика. Здесь много вариантов. Например, налогоплательщик неправильно рассчитал облагаемую налогом сумму (такое часто бывает при продаже квартиры) или неправильно заполнил декларацию. Физлица могут не учитывать положенные им налоговые льготы и вычеты, завысить налоговую базу или уплатить налог, когда платить его вовсе не нужно (скажем, при дарении квартиры близким родственником). Иногда переплата возникает при оплате налога наличными через банкомат. Если платить карточкой, то спишется ровно нужная сумма, копейка в копейку. Если же платить наличными, то терминал обычно сдачу не выдает. В случае когда сумма налога некруглая и заплатить ее без сдачи невозможно, излишки средств терминал предлагает перевести на счет мобильного телефона, но такая опция есть не всегда. Словом, переплата может возникнуть как по невнимательности налогоплательщика, так и из-за технической неполадки.
  2. Вина налогового органа. Например, налоговая по ошибке может начислить налог за чужое имущество. Или человек продал квартиру (землю, дом), но по какой-то причине в налоговых базах это не отразилось – там иногда тоже возникают сбои, и пришел счет, который налогоплательщик оплатил (или списался автоматический платеж).

В Российской Федерации стандартная ставка данного налога оставляет 13% (в соответствии со ст. 224 НК РФ). Но есть и исключения. 15 процентов заплатят нерезиденты – получатели дивидендов от российских организаций. А 35 процентов вы должны будете отдать государству при получении выигрыша или ценного приза (это максимальная ставка данного налога в России).

эксперт
Мнение эксперта
Петров Алексей, главный консультант и оператор
По всем вопросам обращайтесь ко мне!
Задать вопрос эксперту
Кто освобожден от налога • Налоговики должны дать письменный ответ на запрос. продажи имущества, которое находится у них в собственности более трех лет;. Смело обращайтесь со всеми своими вопросами, я отвечу в течение рабочего дня!

Шаг второй: подготовьте необходимые документы

Фрагмент документа. Пункт 1 ст. 78 Налогового кодекса РФ (извлечение)
Сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика по этому или иным налогам, погашения недоимки по иным налогам, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения либо возврату налогоплательщику в порядке, предусмотренном настоящей статьей . [2]

Возврат налоговой переплаты в 2024 году основные особенности. 2017 сотрудник представил заявление о возврате излишне удержанной суммы НДФЛ в размере 63 000 руб.

ЕСЛИ СУММА ПРЕДСТОЯЩИХ ПЛАТЕЖЕЙ ПО НДФЛ БОЛЬШЕ, ЧЕМ СУММА, КОТОРУЮ НАДО ВЕРНУТЬ СОТРУДНИКУ.

Порядок действий
До осуществления возврата из бюджетной системы РФ налоговому агенту излишне удержанной с доходов налогоплательщика и перечисленной в бюджетную систему РФ суммы налога налоговый агент вправе произвести такой возврат за счет собственных средств. , при уплате подоходного налога нужна декларация формы 3-НДФЛ и т.

🟠 Пройдите опрос и получите консультацию бесплатно

🟠 Введите свой вопрос в форму для консультаций

Понравилось? Поделись с друзьями:
Оставить отзыв

Публикуя свою персональную информацию в открытом доступе на нашем сайте вы, даете согласие на обработку персональных данных и самостоятельно несете ответственность за содержание высказываний, мнений и предоставляемых данных. Мы никак не используем, не продаем и не передаем ваши данные третьим лицам.

МоскваСанкт-ПетербургНовосибирскЕкатеринбургКазаньНижний НовгородОмскСамараРостов на ДонуКраснодарСаратов