Кто должен подавать декларацию 4 НДФЛ: полный список физических и юридических лиц и сроки

Друзья, коллеги! Если вы занимаетесь предпринимательской деятельностью или являетесь индивидуальным предпринимателем (ИП), то вам, скорее всего, нужно будет заполнять и сдавать декларацию 4 НДФЛ.

Декларация 4 НДФЛ – это отчет, который предполагается к заполнению и сдаче каждому физическому лицу, получившему предполагаемый доход в течение года. В связи с отменой проекта по отмене 3-НДФЛ в 2024 году, введена новая декларация 4-НДФЛ, которая также может быть необходима для сдачи расчета по доходам.

Сроки сдачи декларации 4 НДФЛ и бланк для заполнения содержатся в Приказе Минфина от 23 декабря 2024 года № 381. В нем указаны правила и порядок сдачи декларации, а также сроки ее предоставления.

Обновленная информация о налоге и порядке сдачи декларации 4 НДФЛ в 2024 году может быть полезна ведущим блогерам, специалистам в области финансов и другим лицам, которые занимаются предпринимательской деятельностью и должны считать и рассчитывать свои доходы.

Обязанности по 4 НДФЛ

Сдача декларации по 4 НДФЛ является обязанностью для определенных категорий налогоплательщиков. Возможно, и вас это касается. Давайте разберемся, кто должен сдавать декларацию и как.

Кто обязан сдавать декларацию по 4 НДФЛ

Декларацию по 4 НДФЛ должны сдавать следующие лица:

• Физические лица, получающие доходы от деятельности в спецрежимах;
• Физические лица, получающие доходы от источников, зарегистрированных в иностранных государствах;
• Физические лица, осуществляющие сдаваемую в аренду недвижимость;
• Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без регистрации (самозанятые);
• Физические лица, получающие доходы от продажи имущества;
• Физические лица, получающие доходы от процентов по вкладам в банке и прочих финансовых институтах;
• Физические лица, получающие доходы от авторских и смежных прав;
• Физические лица, получающие доходы от призов и выигрышей;
• Физические лица, получающие доходы от продажи ценных бумаг;
• Физические лица, получающие доходы от участия в телевизионных, радио и других конкурсах и шоу;
• Физические лица, получающие доходы от свидетельства о праве на отчуждение недвижимого имущества;
• Физические лица, получающие доходы от сдачи недвижимого имущества в аренду;
• Физические лица, получающие доходы от сдачи недвижимого имущества во временное владение или пользование;
• Физические лица, получающие доходы от независимой профессиональной деятельности;
• Физические лица, получающие доходы от предоставления имущества во временное владение или пользование.

Сроки предоставления декларации

Декларация по 4 НДФЛ за текущий год должна быть сдана и уплачена в бюджет до 30 апреля следующего года. Декларация за период от 1 января по 31 декабря сдается в течение следующего года. Например, декларация за 2024 год должна быть сдана до 30 апреля 2024 года.

Необязательно заполнять декларацию самостоятельно. Вы можете обратиться за помощью к специалистам с налоговыми знаниями или воспользоваться помощью в электронной форме на сайтах налоговых служб.

Не забывайте, что непредоставление или несвоевременная сдача декларации по 4 НДФЛ может повлечь за собой штрафы и дополнительные платежи.

Кто должен сдавать декларацию

Декларация по налогу на доходы физических лиц (4 НДФЛ) является обязательным документом для сдачи в налоговые органы. В соответствии с законодательством Российской Федерации, декларацию должны сдавать следующие лица:

1. Физические лица, получающие доходы с источников в Российской Федерации:

• Граждане Российской Федерации;
• Иностранные граждане и лица без гражданства, проживающие на территории Российской Федерации;
• Организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность в Российской Федерации.

2. Физические лица, получающие доходы с источников за пределами Российской Федерации:

• Граждане Российской Федерации, постоянно проживающие за пределами Российской Федерации;
• Иностранные граждане и лица без гражданства, не проживающие на территории Российской Федерации, но получающие доходы от источников в России.

Сдача декларации несет определенную ответственность перед налоговыми органами. Расчет 4 НДФЛ и представление декларации должны быть осуществлены в соответствии с установленными сроками. Значительное превышение установленного срока может повлечь приостановление ведения расчетных операций на банковских счетах.

Для таких лиц действуют следующие сроки представления декларации:

Список лиц, обязанных сдавать декларацию

Декларация по налогу на доходы физических лиц (4 НДФЛ) является обязательной для определенной категории налогоплательщиков. В этом разделе мы рассмотрим, кто обязан предоставлять декларацию и в какие сроки.

Физические лица, получающие доходы от:

• трудовой деятельности (заработная плата, гонорары, премии и т.д.);
• предпринимательской деятельности (доходы от продажи товаров, услуг);
• сдачи имущества в аренду;
• авторского и смежных прав;
• процентов по вкладам и займам;
• призов, лотерейных выигрышей.

Сроки сдачи декларации:

Декларация 4 НДФЛ сдаётся в налоговый орган один раз в год после окончания налогового периода, который составляет календарный год. В 2024 году декларация за 2024 год должна быть сдана до 1 апреля 2024 года. С 2024 года срок сдачи декларации будет сокращен до 31 марта. В случае несвоевременной сдачи декларации предусмотрены штрафы.

Какие данные содержатся в декларации:

Декларация 4 НДФЛ содержит информацию о доходах физического лица за отчетный период, а также о расходах, связанных с их получением. Декларация предоставляется в письменной форме на специальной форме, утвержденной приказом ФНС.

Исключения:

Основным исключением из обязанности сдавать декларацию 4 НДФЛ являются физические лица, осуществляющие деятельность в качестве индивидуальных предпринимателей и оплачивающие налог на основе упрощенной системы налогообложения.

Важно отметить, что предоставление декларации по 4 НДФЛ не только обязательно, но и полезно для налогоплательщика, так как позволяет подтвердить факт уплаты налогов и избежать проблем с налоговыми органами. В случае отмены уплаты налога, декларация также сдается в налоговый орган.

Сроки предоставления декларации

Сдача декларации 4 НДФЛ является обязательной для определенной категории налогоплательщиков. В данной статье мы рассмотрим сроки предоставления этой декларации и последствия непредоставления.

Сроки сдачи декларации 4 НДФЛ

Согласно приказу Минфина России от 27.12.2024 г. № 218н, декларация 4 НДФЛ для доходов, полученных в отчетном году, должна быть представлена налоговым агентом в налоговый орган по месту своего учета не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным годом.

Например, если отчетный год составляет 2024 год, то декларация 4 НДФЛ должна быть представлена до 1 апреля 2024 года.

Ответственность за непредоставление декларации

За несвоевременную сдачу декларации 4 НДФЛ налогоплательщик может быть привлечен к административной ответственности. В случае непредоставления декларации в установленный срок, налоговые органы имеют право наложить штраф в размере от 1 000 рублей до 5 000 рублей.

Также следует отметить, что непредоставление декларации 4 НДФЛ может повлечь проблемы при получении кредитов, подаче заявлений и других документов, где требуется представление сведений о доходах.

Что содержится в декларации 4 НДФЛ

Декларация 4 НДФЛ представляет собой документ, в котором налогоплательщик предоставляет сведения о своих доходах и расходах в отчетном году. В заполняемых графах декларации указывается информация о заработной плате, авансах, доходах от предпринимательской деятельности и других источниках.

Декларация 4 НДФЛ также содержит информацию о налоговых вычетах и суммах, уплаченных налогов. Эти данные используются для расчета суммы налога, подлежащей уплате или возврату.

Обновленная форма декларации 4 НДФЛ

В 2024 году вступила в силу обновленная форма декларации 4 НДФЛ. В ней были внесены изменения, касающиеся структуры и перечня заполняемых граф. Теперь декларация содержит более подробные разделы и уточнения по каждому источнику дохода.

Образец декларации 4 НДФЛ можно найти на сайте Федеральной налоговой службы России в разделе «Электронное декларирование».

Кому нужно сдавать декларацию 4 НДФЛ

Декларацию 4 НДФЛ следует сдавать налогоплательщикам, получающим доходы в виде зарплаты, авансов, а также по другим источникам (например, доходы от продажи недвижимости или ценных бумаг).

Также обязанность по сдаче декларации 4 НДФЛ возлагается на лиц, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей или осуществляющих деятельность по спецрежимам (например, единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности).

В первый год осуществления предпринимательской деятельности, декларацию необходимо сдать в течение 30 дней после регистрации отчетного лица в налоговом органе.

Что считается доходом при заполнении декларации 4 НДФЛ

При заполнении декларации 4 НДФЛ следует учитывать все виды доходов, полученных в отчетном году. Это могут быть доходы, полученные в форме зарплаты, авансов, процентов, дивидендов, арендных платежей и других источников.

Также в декларации следует указать информацию о расходах, связанных с получением доходов, например, расходы на проезд, обучение, медицинские услуги и т. д.

В случае, если доходы были получены из-за границы, следует указать соответствующую информацию и учитывать налоги, уплаченные в другом государстве.

Когда нужно сдавать декларацию

Декларация 4 НДФЛ сдаётся ежегодно, в течение определенного срока, и содержит сведения о доходах физического лица. Кто именно должен сдавать декларацию?

Для сдачи декларации обязаны лица, получившие доходы, по которым не были уплачены налоги в полном размере. Это в первую очередь относится к работникам, у которых доход составляет более 4 миллиона рублей в год. Также декларацию должны сдавать лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, а также получившие доходы от продажи недвижимости или ценных бумаг.

Сроки сдачи декларации зависят от формы предоставления отчетности. Для налогоплательщиков, вновь начавших деятельность в 2024 году или осуществляющих деятельность в спецрежимах, сроки переносятся до 1 июля 2024 года.

Несвоевременную сдачу декларации можно считать нарушением и налоговыми органами могут быть наложены штрафы и взыскана ответственность. Расчет суммы штрафа зависит от сроков сдачи декларации и наличия задолженности по налогам.

Суть декларации 4 НДФЛ заключается в предоставлении налоговым органам информации о доходах физического лица за отчетный период. Ведущие структуры, в том числе З-НДФЛ, указывают, по каким формам и с какими сроками декларация должна сдаваться. Это позволяет налоговым органам проверить правильность заполнения и уплаты налогов.

Декларация сдается в электронной форме на официальном сайте налоговой службы России. При заполнении декларации необходимо указать все доходы, полученные физическим лицом за отчетный период, а также все возможные расходы, которые могут уменьшить сумму налогооблагаемого дохода. Также в декларации указываются все налоговые вычеты и льготы, применяемые налогоплательщиком.

В случае отмены декларации 4 НДФЛ в связи с введением нового порядка сдачи отчетности, налогоплательщик должен предоставить сведения о своих доходах и уплаченных налогах в новую форму. Комментарии и образцы заполнения декларации можно найти на официальном сайте налоговой службы РФ.

Важно помнить, что непредоставление декларации или неправильное заполнение может повлечь за собой штрафы и материальную ответственность. Поэтому важно внимательно ознакомиться с правилами заполнения и сроками сдачи декларации 4 НДФЛ каждый год.

Сроки представления декларации для разных категорий налогоплательщиков

Каждый год налогоплательщикам необходимо представить декларацию по налогу на доходы физических лиц (4-НДФЛ), в которой они сообщают Федеральной налоговой службе о своих доходах и расходах за прошедший год. Сроки предоставления декларации зависят от категории налогоплательщиков.

Сроки представления декларации для физических лиц, получающих доходы исключительно от работодателя

• Для работников, у которых нет дополнительных доходов и авансовых налоговых платежей, декларация заполняется автоматически работодателем и представляется в ФНС до 1 апреля года, следующего за отчетным.
• Для работников, получающих дополнительные доходы или ведущих предпринимательскую деятельность, сроки представления декларации совпадают с общими сроками предоставления.

Сроки представления декларации для физических лиц, получающих дополнительные доходы и авансовые налоговые платежи

Физические лица, получающие дополнительные доходы и выплачивающие авансовые налоговые платежи, обязаны представить декларацию до 1 июля года, следующего за отчетным годом.

Сроки представления декларации для индивидуальных предпринимателей

Индивидуальные предприниматели обязаны представить декларацию до 1 апреля года, следующего за отчетным. В случае прекращения предпринимательской деятельности срок представления декларации сокращается и указывается в момент прекращения.

Сроки представления декларации для зарегистрированных в 2024 году налогоплательщиков

Налогоплательщики, зарегистрированные в 2024 году, должны представить декларацию до 1 июля 2024 года.

Сроки представления декларации для налогоплательщиков без деятельности

Для налогоплательщиков, у которых нет доходов и они не вели предпринимательскую деятельность, в обновленной декларации 4-НДФЛ необходимо указать сведения о доходах и расходах за отчетный период. Срок представления такой декларации устанавливается до 1 апреля следующего года, если налоговый период — год, или до 1 октября, если налоговый период — полугодие.

Штрафы за задержку сдачи декларации

За несвоевременную сдачу декларации сумма штрафа составляет 500 рублей за каждый день просрочки, но не более 30 тысяч рублей в общей сложности.

Порядок расчета предполагаемого дохода

Для правильного заполнения декларации по НДФЛ необходимо учитывать такие понятия, как предполагаемый доход и его расчет. В данной статье мы рассмотрим, что такое предполагаемый доход и как его рассчитать.

Что такое предполагаемый доход?

Предполагаемый доход – это сумма, которую налогоплательщик ожидает получить за отчетный период (обычно за год). Декларация по 4-НДФЛ считается полной и правильной только при наличии информации о предполагаемом доходе.

Сроки предоставления предполагаемого дохода

Предполагаемый доход указывается в декларации по налогу на доходы физических лиц (4-НДФЛ) при ее сдаче в налоговый орган. Обычно срок предоставления предполагаемого дохода совпадает с сроком сдачи декларации. Для налогоплательщиков, у которых есть обязанность сдавать декларацию два раза в год (например, ИП), предусмотрены дополнительные сроки предоставления предполагаемого дохода.

Как рассчитать предполагаемый доход?

Расчет предполагаемого дохода производится на основе имеющихся данных в отчетном периоде. Для этого налогоплательщик должен учесть следующую информацию:

• Доход, полученный в первом полугодии года за отчетный период;
• Ожидаемый доход во втором полугодии года (прогнозируемая сумма дохода).

При заполнении декларации необходимо указать как фактически полученный доход, так и предполагаемый доход за весь отчетный период.

Возможные проблемы и ответственность

Непредоставление или неправильное заполнение предполагаемого дохода может привести к финансовым проблемам. Налоговые органы ведут строгий контроль за правильностью заполнения деклараций и могут применять штрафные санкции к налогоплательщикам, которые не предоставили или предоставили неправильную информацию о своем предполагаемом доходе.

Поэтому очень важно внимательно отнестись к заполнению декларации и правильно рассчитать предполагаемый доход, чтобы избежать проблем с налоговыми органами и сохранить себе деньги.

В случае изменения данных о предполагаемом доходе, налогоплательщик должен внести соответствующие изменения в декларацию и предоставить обновленную информацию в налоговый орган. Изменение предполагаемого дохода возможно как до сдачи декларации, так и после ее сдачи, но в данном случае следует обратиться в налоговый орган для уточнения порядка изменения сведений.

Заключение

Расчет предполагаемого дохода является важной частью заполнения декларации по 4-НДФЛ. Правильный расчет и предоставление информации о предполагаемом доходе позволяют избежать проблем с налоговыми органами и сохранить деньги, а также справиться с возможными вопросами и сложностями при заполнении декларации.

Как рассчитывается предполагаемый доход

Рассчитывая предполагаемый доход при сдаче декларации 4 НДФЛ, необходимо учесть ряд нюансов и правил. В данном комментарии мы расскажем о порядке расчета предполагаемого дохода и дадим полезные рекомендации.

Считается, что предполагаемый доход — это сумма всех видов доходов, полученных налогоплательщиком в течение года. Это может быть заработная плата, проценты по вкладам, дивиденды, продажа недвижимости или ценных бумаг, доход от сдачи в аренду и другие источники.

Доходы, которые необходимо учитывать при расчете предполагаемого дохода, указаны в статье 208 Налогового кодекса РФ. Важно помнить, что в доходы не входят суммы, освобожденные от налогообложения в соответствии с законодательством.

Когда рассчитывается предполагаемый доход, следует учесть также возможность получения доходов налоговыми резидентами или нерезидентами РФ. В ряде случаев, например, при получении доходов от иностранного физического лица, уплата налога происходит по специальным правилам (в форме авансовых платежей и взносов).

Структура формы для расчета предполагаемого дохода состоит из нескольких разделов:

1. Личные данные налогоплательщика.
2. Сведения о доходах, подлежащих учету в налоговой декларации.
3. Данные о расходах, уменьшающих сумму налогооблагаемого дохода.
4. Сведения о налоговых вычетах.
5. Предполагаемые суммы налога, требуемые к уплате или возмещению.

При заполнении декларации следует четко указывать все доходы, чтобы избежать возможных штрафов за несвоевременную или неполную сдачу декларации.

Если возникли вопросы по расчету или заполнению декларации, полезно проконсультироваться с профессиональным налоговым консультантом или обратиться в налоговую инспекцию.

Вопрос ответ