Исключительные ситуации, когда ООО не требуется установка кассового аппарата

Онлайн-кассы в настоящее время широко применяются в различных сферах деятельности, где проводятся наличные операции и требуется учет фискальных данных. Однако для некоторых организаций, в том числе для ООО, есть исключения, когда использование кассового аппарата не обязательно.

В соответствии с Кодексом торгового транспорта (КТТ), онлайн-кассу можно не устанавливать, если ООО занимается только предоставлением услуг или продажей товаров через интернет. Это значит, что организация может выбрать альтернативный способ передачи данных о покупке или оплате, как например, через POS-терминал.

Следует отметить, что в торговле, осуществляющейся в режиме онлайн, требования к выбору кассового аппарата или онлайн-кассы предъявляются к другому юридическому лицу (например, к ИП). Поэтому ООО имеет возможность использовать онлайн-кассу при условии регистрации ИП и выбора этого вида упрощенных предпринимательских услуг.

юрист

Когда кассовый аппарат не нужен для ООО: основные исключения

Рассмотрим ситуации, когда ООО не обязано приобретать кассовый аппарат для расчетов с клиентами.

1. Физические лица — товары малой стоимости

Если ООО осуществляет продажу товаров малой стоимости физическим лицам, то оно может отказаться от использования кассового аппарата. Согласно законодательству, товары малой стоимости — это товары, стоимость каждого из которых не превышает 1000 рублей.

2. Интернет-торговля

Если ваша компания занимается интернет-торговлей, то использование кассового аппарата не обязательно. Упрощенный порядок расчетов для интернет-магазинов позволяет применять онлайн-кассы.

3. Лекарства, курортный сбор, льготные продажи

Для реализации лекарств, отпуска курортного сбора или продажи товаров по льготным ценам ООО не обязано использовать кассовое оборудование.

4. Аренда помещений

Владельцы ООО, занимающихся арендой помещений, не обязаны покупать кассу для расчетов с арендаторами.

5. Безналичный расчет

Отказаться от кассового аппарата можно, если ваше ООО принимает только безналичные платежи от своих клиентов.

6. IP-переход на ООО

Когда ИП переходит на ООО, оно может продолжать работать с применением ранее приобретенного кассового аппарата.

7. Переход на онлайн-кассы

Согласно ККТ на 2024 год, использование фискального регистратора уже запрещено. Вместо него предлагается использовать кассу, связанную с системой передачи данных в налоговую.

8. Взаимозачет и обмен имуществом

ООО может отказаться от кассового аппарата, если происходит взаимозачет дебиторской и кредиторской задолженности между двумя организациями или обмен имуществом без использования денежных средств.

9. Карта памяти и облачные системы

Если ООО использует системы с использованием облачных технологий и карт памяти, то возможно отказаться от кассового аппарата.

Учитывая вышеперечисленные исключения, ООО может выбрать наиболее удобный и выгодный вариант для себя при расчетах с клиентами.

Исключение №1: Оплата услуг на основании договора

Одним из исключений, когда не нужен кассовый аппарат для ООО, является оплата услуг на основании договора. В этом случае нет необходимости использовать кассовое оборудование при расчетах с физическими лицами.

Упрощенные системы налогообложения позволяют использовать упрощенный учет доходов и расходов для ООО, и это позволяет избежать приобретения кассового аппарата.

Согласно действующему законодательству, с 1 января 2024 года будет запрещено использование кассовых аппаратов без подтверждения от ФНС. Однако, пока у вас есть возможность не покупать кассу и работать без кассового аппарата, если вам не предъявляются требования налоговой организации.

Знаете ли Вы хорошего юриста по правам собственности?
ДаНет

Оплата услуг на основании договора позволяет брать деньги за работу или услуги напрямую от физических лиц без использования кассового оборудования. Однако, необходимо иметь учет денег, полученных за оказание услуг или выполнение работ, и вести ежедневную кассовую книгу.

Это правильно и законно, но для правильного применения и учета кассовых операций вам стоит обратиться за консультацией к специалисту в области налогообложения для оформления документов и правильного ведения учета.

Исключение №1 относится только к оплате услуг, и не распространяется на продажу товаров. Таким образом, если ваше ООО предоставляет какие-то услуги, а не продает товары, вы можете работать без использования кассового аппарата.

Исключение №2: Безвозмездные пожертвования

Закон обязывает организации применять онлайн-кассу при расчетах с физическими лицами, но есть исключения, когда это не требуется. Одним из таких исключений является безвозмездное пожертвование.

Для того чтобы не использовать кассовый аппарат или онлайн-кассу при приеме или передаче пожертвований, организация должна выполнить определенные условия:

  1. Пожертвующим физическим лицам не выдаются товары или деньги взамен на их пожертвования.
  2. Прием и передача пожертвований осуществляются посредством перечисления денежных средств на счет организации или на счет бенефициара пожертвования.
  3. Организация ведет учет пожертвований с указанием даты, суммы и источника поступления.

Обратите внимание, что если организация продает полученные пожертвования (например, часть товаров или имущества), то в таком случае необходимо использовать кассовый аппарат или онлайн-кассу для расчетов с покупателями.

Исключение для безвозмездных пожертвований в сфере торговли и услуг применяется до 1 июля 2024 года. После этой даты все организации будут обязаны использовать кассовый аппарат или онлайн-кассу при расчетах с физическими лицами, даже при безвозмездных пожертвованиях.

баннер

Исключение №3: Налоговые льготы и особые режимы на УСН

Прием наличных денег в точках торговли и передачу товаров или оказание услуг за наличные платежи не обязательно требует использования кассового аппарата (ККТ) для ООО, если предприятие пользовалось налоговыми льготами — упрощенным налогообложением (УСН 6% или 15%).

В 2024 году исключение распространяется и на ИП, которые работают по УСН.

В каких случаях не нужны кассовые аппараты?

  1. При приеме наличных платежей от физических лиц за все товары, работы и услуги, кроме товаров покупаемых через интернет, когда обязательно должно быть предъявление кассового или фискального чека (подтверждение оплаты).
  2. При продаже металлолома.
  3. При покупке и продаже товаров на курортных территориях (курортный сбор).
  4. При аренде помещений или иных услуг.

Компании, которые работают на УСН, могут самостоятельно выбирать, использовать ли кассовый аппарат или отказаться от его использования в пользу регистратора или других средств учета.

Однако, если у организации имеется торговый зал или место предоставления услуг, где налогоплательщик предусматривает прием наличих средств от покупателя (клиента), налоговый учет и льготы предоставляемые по УСН применять нельзя.

Если ваша компания и в 2024 году планирует работать по упрощенке или ваш ИП будет уплачивать налоги по УСН 6% или 15%, считается, что ККМ или регистратор нужен только для решения задачи ведения учета налоговой отчетности.

Но на сегодняшний день есть возможность выбора между ККМ и регистратором ЕГАИС, однако в ближайшее время такой выбор будет ограничен.

Также важно отметить, что при переходе на платежи через интернет, когда выбор был сделан в пользу «умной» или облачной онлайн-кассы, указанный выбор сохраняется, и ограничение к ККМ уже не относится.

Сдача металлолома другому индивидуальному предпринимателю

При сдаче металлолома другому индивидуальному предпринимателю (ИП), применении кассового аппарата или онлайн-кассы может быть необязательно. Для осуществления расчетов в данном случае можно воспользоваться другими способами.

1. Сдача металлолома через взаимозачет

Взаимозачет — это расчет, при котором участники сделки (ООО и ИП) вычетают взаимные долги и получают итоговую сумму, которую одна сторона выплачивает второй. В данном случае, при сдаче металлолома, ООО и ИП могут договориться о взаимозачете и произвести расчеты без использования кассового аппарата.

баннер

2. Сдача металлолома наличными

Если металлолом сдается другому ИП наличными средствами, то необходимости в применении кассового аппарата или онлайн-кассы нет. В этом случае для расчетов достаточно использовать наличные деньги.

3. Оплата металлолома переводом на карту

Другой вариант оплаты металлолома – это перевод на карту ИП. Если ИП предоставит свои банковские реквизиты, ООО может осуществить оплату путем перевода средств на указанную карту.

4. Через системы онлайн-оплаты

Для удобства и безопасности взаиморасчетов между ООО и ИП можно воспользоваться системами онлайн-оплаты, такими как Яндекс.Касса, Сбербанк-Онлайн, Qiwi и др. В этом случае ИП должен предоставить ООО свои данные для взаиморасчетов через выбранную систему.

Важно отметить, что при сдаче металлолома ИП другому ИП необходимо правильно оформить все расчеты и соблюдать требования налогообложения. Для этого ИП, осуществляющий сдачу, может закупить специальную форму для регистрации передачи металлолома (КТТ). В данной форме необходимо указать все данные об объекте передачи, идентификационные данные ИП, а также данные о физических лицах, сдавших металлолом.

Правовые аспекты передачи металлолома

В Российской Федерации передача металлолома регулируется определенными правовыми нормами, включая требования к использованию кассовых аппаратов.

Для некоторых видов деятельности, включая передачу металлолома, можно отказаться от использования кассового аппарата, если соблюдаются определенные условия.

Для индивидуальных предпринимателей

  • Если предприниматель является плательщиком налога на профессиональный доход (НПД), то он может отказаться от покупки кассового аппарата.
  • Если предприниматель ведет учет доходов и расходов, то он также может не использовать кассовый аппарат.

Для организаций

  • Организации, занимающиеся передачей металлолома, могут выбрать, какие системы налогообложения применять для учета доходов.
  • Если организация использует систему упрощенного налогообложения, то она может не устанавливать кассовый аппарат.
  • Для организаций, которые работают на основе сдачи лекарственных препаратов, а также на основе бартера и взаимозачета, также не требуется установка кассового аппарата.

Правила применения кассовых аппаратов

Если для вашей компании необходимо установить кассовый аппарат, то следует правильно выбрать тип аппарата и учесть все требования к его применению. В соответствии с действующим законодательством, с 1 января 2024 года все кассовые аппараты должны быть совместимы с Кассовым проверочным техническим средством (КПТС).

Для передачи металлолома рекомендуется использовать «умную» онлайн-кассу, которая позволяет вести учет данных сбора металлолома и передавать его в облачную систему. Это обеспечивает удобство и безопасность работы, а также помогает соблюдать все требования налогообложения.

баннер
До 2024 года С 2024 года
Можно использовать фискальный режим ККМ (контрольно-кассовый аппарат) Необходимо использовать ККТ (кассовый контрольный технический средства) совместимый с КПТС
Можно работать без доступа к интернету Требуется работа онлайн-кассы с доступом в интернет
Учет данных сбора металлолома ведется самостоятельно Учет данных сбора металлолома ведется в облачной системе

Важно учесть, что передача металлолома физическими лицами также должна осуществляться с использованием кассового аппарата. При передаче металлолома от физлица к физлицу либо при передаче металлолома на курортного предпринимателя кассовый аппарат не требуется.

Юридическое консультирование через интернет

Какие исключения есть, когда ООО не нуждается в кассовом аппарате?
Основные исключения, когда ООО не нужен кассовый аппарат, включают возможность осуществления операций по безналичному расчету, отсутствие операций с наличными деньгами или полное отсутствие денежных операций в деятельности компании.
Может ли ООО использовать взаимозачет или бартерные операции вместо кассового аппарата?
Да, ООО может использовать взаимозачет или бартерные операции вместо кассового аппарата, если это позволяет законодательство о налогах и если данное использование правильно оформлено и соответствует требованиям налоговой службы.
Какие требования должны быть выполнены для использования взаимозачета или бартерных операций вместо кассового аппарата?
Для использования взаимозачета или бартерных операций вместо кассового аппарата необходимо, чтобы эти операции были правильно оформлены документами, на них должны быть указаны все необходимые реквизиты, и сумма операций должна быть точно отражена.
Может ли ООО выбрать самостоятельно, использовать ли кассовый аппарат или взаимозачет для расчетов?
ООО может самостоятельно выбрать, использовать ли кассовый аппарат или взаимозачет для расчетов, если это позволяет законодательство и если компания правильно оформит необходимые документы и соблюдет требования налоговой службы.
Какие преимущества есть у использования взаимозачета или бартерных операций вместо кассового аппарата для ООО?
Использование взаимозачета или бартерных операций вместо кассового аппарата имеет некоторые преимущества для ООО, такие как отсутствие необходимости приобретения и обслуживания кассового аппарата, упрощение ведения бухгалтерии, возможность экономии на налоговых отчислениях. Однако, компания должна быть осторожна и проконсультироваться с налоговым юристом, чтобы не нарушить требования законодательства.
Почему ООО иногда не нужен кассовый аппарат?
Возможны исключения, когда ООО не обязано использовать кассовый аппарат. Например, если ООО осуществляет исключительно внешнеэкономическую деятельность, не осуществляет деятельность по розничной продаже товаров или предоставлению услуг наличным расчетом на территории Российской Федерации.

🟠 Пройдите опрос и получите консультацию бесплатно

🟠 Введите свой вопрос в форму для консультаций

Понравилось? Поделись с друзьями:

Публикуя свою персональную информацию в открытом доступе на нашем сайте вы, даете согласие на обработку персональных данных и самостоятельно несете ответственность за содержание высказываний, мнений и предоставляемых данных. Мы никак не используем, не продаем и не передаем ваши данные третьим лицам.

МоскваСанкт-ПетербургНовосибирскЕкатеринбургКазаньНижний НовгородОмскСамараРостов на ДонуКраснодарСаратов