Как Уменьшить Налог на Прибыль При Усн • Если работников у ип нет

Итак, мы разобрались, какие налоги и взносы платят упрощенцы. Но выше мы уже отметили, что на упрощенке с объектом «Доходы» никакие расходы в расчет не принимаются. Можно ли уменьшить налог УСН на уплаченные взносы? На каком основании?

Уменьшение налога по УСН на сумму страховых взносов

  • Уменьшение суммы налога.
  • Упрощенное ведение учета бухгалтерии.
  • Налоговым периодом считается год.
  • По упрощенке декларация подается 1 раз, но при этом делают авансовые платежи.
  • При УСН НДС не платится (за исключением импорта), исключен НДФЛ для ИП и налог на прибыль для юридических лиц.
  • Возможность выбора налоговой базы: УСН «доходы» или УСН «доходы минус расходы».
  • Льготные ставки.

Теперь разберемся с расчетом для ИП УСН Доходы минус расходы. Уменьшение УСН на страховые взносы здесь происходит по другим правилам, чем на объекте «Доходы». На этом варианте упрощенки уменьшаем на взносы не исчисленный налог, а налоговую базу. При этом наличие или отсутствие работников не имеет значения, главное – сколько взносов было перечислено.

эксперт
Мнение эксперта
Петров Алексей, главный консультант и оператор
По всем вопросам обращайтесь ко мне!
Задать вопрос эксперту
Как уменьшить налог на страховые взносы в декларации УСН 2024 • Работодатели перечисляют взносы за своих работников, а ИП сами за себя. Заметим, что с перечисляемых денежных средств банк может удерживать комиссию. Смело обращайтесь со всеми своими вопросами, я отвечу в течение рабочего дня!

Уменьшаем налог УСН на сумму взносов

Об этом говорится в п. 3.1 статьи 346.21 НК РФ: «При этом налогоплательщики, за исключением налогоплательщиков, указанных в абзаце шестом настоящего пункта, вправе уменьшить сумму налога (авансовых платежей по налогу) на сумму указанных в настоящем пункте расходов не более чем на 50 процентов». Исключением в данном случае являются предприниматели без работников.
Уменьшение УСН на страховые взносы на объекте Доходы минус расходы. Взносы во внебюджетные фонды уменьшают налог по УСН доходы в случае, если.

Уменьшение УСН на страховые взносы в 2024 году

На что можно уменьшить налог по УСН 6 процентов - Народный СоветникЪ
ПРИМЕР 2
Фирма «Айсберг» получила доход 960 000 руб. (за полгода), из которых нужно сделать взнос во внебюджетные фонды за сотрудников в размере 350 000 руб. На какую сумму возможно уменьшение налога на страховые взносы (при УСН 6%)? Сумма фиксированных страховых взносов, уплаченных ИП за себя в течение 2024 г.
Страховые взносы, уплаченные в течение отчетного/налогового периода позволяют минимизировать налоговую нагрузку по УСН. Это касается как авансовых платежей, так и налога, подлежащего к уплате по итогам года.

юрист

Оптимизация налогов при УСН

Упрощенная система налогообложения – прекрасная возможность снизить налоговую нагрузку для малого бизнеса. Причем низкие ставки – это не единственная льгота на УСН. Уменьшение налога на сумму страховых взносов, перечисленных за работников или ИП за себя, позволяет дополнительно снижать платежи в бюджет. Как это сделать легальным путем? Расскажем всё в подробностях и с примерами.

Знаете ли Вы хорошего юриста по правам собственности?
ДаНет

Уменьшение налога при УСН 2024

Что касается объекта УСН «доходы минус расходы», то в данном случае уплаченные страховые взносы как за работников, так и уплаченные индивидуальным предпринимателем фиксированные страховые взносы за себя, подлежат включению в состав расходов по итогам отчетного либо налогового периода, в зависимости от даты фактически понесённых расходов.
страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством ВНиМ ;. рублей, то дополнительно взнос в ПФ 850 000 300 000 х 1 55 000 рублей.

Для компаний на ОСНО с большим налоговым бременем возможен переход на УСН для оптимизации расходов. Перед переходом на упрощенку рекомендуем изучить гл. 26.2 НК РФ. Причины, по которым упрощенная система налогообложения привлекательна, ниже:

Если вы еще на ОСНО

  • страховые взносы за работников во внебюджетные фонды;
  • выплату больничного, декретного отпуска и т. п. (исключение – профессиональные заболевания и чрезвычайные происшествия);
  • добровольное страхование на случай временной нетрудоспособности (при соблюдении определенных условий);
  • торговый сбор, установленный Налоговым кодексом.

В 1-м квартале 2024 года были начислены страхвзносы в размере 20 000 руб. А оплатили их в этом же квартале на 5000 руб. больше (в счет платежей за 2 квартал) — 25 000 руб. Уменьшить аванс по единому налогу можно только на 20 000 руб., а 5000 руб. будут учтены при исчислении авансового платежа за полугодие.

эксперт
Мнение эксперта
Петров Алексей, главный консультант и оператор
По всем вопросам обращайтесь ко мне!
Задать вопрос эксперту
Уменьшаем «доходный» УСН на страховые взносы правильно • Причины, по которым упрощенная система налогообложения привлекательна, ниже. Сумма исчисленного УСН-налога ИП без работников по итогам 2024 года 8900 руб. Смело обращайтесь со всеми своими вопросами, я отвечу в течение рабочего дня!

Если работники у ИП есть

Допустимо ли в 2024 году уменьшение налога по УСН (6 % “доходы”) на страховые взносы? Как ИП на УСН снижать налог на страховые взносы за себя? Как поступать упрощенцам с объектом “доходы минус расходы” (15%)? Отвечаем на все главные вопросы ООО и ИП, а также приводим пример уменьшения УСН на страховые взносы в 2024 году.
В 1-м квартале 2024 года были начислены страхвзносы в размере 20 000 руб. Как видим, общая сумма взносов составляет уже 139 874 рубля, однако учесть их полностью нельзя.

Примеры уменьшения УСН на взносы

Как экономить за счет взносов
Облагают налогом наличные и безналичные средства, авансовые платежи в счет будущих отгрузок, переуступку прав требования. Подробную информацию на этот счет содержит ст. 346.16 НК РФ. Учет поступающих доходов ведут нарастающим итогом. В их составе не учитывают: Из УСН можно отнять не больше 50 от всей суммы налога, то есть от 48 тыс.
В 1-м квартале 2024 года начисленные страхвзносы составили 10 000 руб., а оплаченные — 12 000 руб., из которых 2000 руб. — недоимка за 4-й квартал 2024 года. К вычету за 1-й квартал 2024 года можно поставить всю сумму в 12 000 руб.

баннер

Расходы, уменьшающие сумму налога на УСН-доходы

  • взносы фактически уплачены в отчетном (налоговом) периоде;
  • взносы уплачены в пределах исчисленных сумм;
  • взносы начислены в период применения УСН. Уплаченная задолженность по взносам, образовавшимся в период применения другой системы налогообложения, не может уменьшить сумму налога по УСН.

Во втором случае доходы перед налогообложением уменьшаются на расходы: доказанные, экономически обоснованные и входящие в перечень статьи 346.16 НК РФ. То есть налоговой базой являются не все доходы, а разница между доходами и расходами. Обычная ставка для этого варианта УСН – 15%, при этом многие регионы по некоторым видам деятельности снижают ее до 5%.

Пример № 4

Суммы взносов ИП за себя установлены в фиксированной сумме. В 2024 году это 40 874 рубля. Если годовой доход предпринимателя превысит 300 000 рублей, то надо перечислить дополнительный взнос – 1% от дохода свыше этого лимита. Эти платежи обязательны для всех систем налогообложения, кроме налога на профессиональный доход (НПД вправе применять только ИП без работников).
Тогда к уменьшению за квартал следует поставить сумму. Стандартная ставка на УСН Доходы 6 , но субъекты РФ вправе снижать ее до 1.

В 1-м квартале 2024 года начисленные страхвзносы составили 10 000 руб., а оплаченные — 12 000 руб., из которых 2000 руб. — недоимка за 4-й квартал 2024 года. К вычету за 1-й квартал 2024 года можно поставить всю сумму в 12 000 руб.

От чего зависит, какие суммы уменьшают «доходный» налог

  • на обязательное пенсионное страхование (ОПС);
  • обязательное медицинское страхование (ОМС);
  • страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ);
  • страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (травматизм в ФСС).

Во втором случае доходы перед налогообложением уменьшаются на расходы: доказанные, экономически обоснованные и входящие в перечень статьи 346.16 НК РФ. То есть налоговой базой являются не все доходы, а разница между доходами и расходами. Обычная ставка для этого варианта УСН – 15%, при этом многие регионы по некоторым видам деятельности снижают ее до 5%.

баннер

Пример № 3

Что касается объекта УСН «доходы минус расходы», то в данном случае уплаченные страховые взносы как за работников, так и уплаченные индивидуальным предпринимателем фиксированные страховые взносы за себя, подлежат включению в состав расходов по итогам отчетного либо налогового периода, в зависимости от даты фактически понесённых расходов.
Тогда к уменьшению за квартал следует поставить сумму. Расходы, даже необходимые для бизнеса, в расчет не принимаются.

🟠 Пройдите опрос и получите консультацию бесплатно

🟠 Введите свой вопрос в форму для консультаций

Понравилось? Поделись с друзьями:
Оставить отзыв

Публикуя свою персональную информацию в открытом доступе на нашем сайте вы, даете согласие на обработку персональных данных и самостоятельно несете ответственность за содержание высказываний, мнений и предоставляемых данных. Мы никак не используем, не продаем и не передаем ваши данные третьим лицам.

МоскваСанкт-ПетербургНовосибирскЕкатеринбургКазаньНижний НовгородОмскСамараРостов на ДонуКраснодарСаратов